O regime tributário para clínicas hospitalares são dúvidas comuns de muitos médicos. Afinal, a escolha errada pode trazer grandes prejuízos nos impostos a serem pagos futuramente.
No entanto, existem 3 opções de regime para clínicas hospitalares que são elas o Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido. Quer saber como funcionam cada um delas para escolher com maior segurança?
Então continue a leitura breve do conteúdo que preparamos!
Regime tributário Simples Nacional para clínicas hospitalares
Para clínicas que escolhem o Simples Nacional como seu regime tributário, é fundamental considerar o chamado Fator R, que em suma estabelece o seguinte:
- Clínicas com despesas com pessoal representando 28% ou mais do faturamento mensal devem adotar o Anexo III.
- Clínicas com despesas com pessoal inferiores a 28% do faturamento mensal devem adotar o Anexo V.
Entretanto, o Simples Nacional nem sempre é a escolha mais vantajosa para clínicas médicas, apesar de sua popularidade. Senod assim, é importante observar que clínicas com faturamento anual de até 4,8 milhões podem optar por esse regime.
Regime tributário Lucro presumido
O Lucro presumido só pode ser escolhido como regime para clínicas hospitalares que possuem um faturamento anual de até R$78 milhões. Vale destacar que os impostos a serem pagos são:
- ISS: 2% a até 5% com variação em municípios
- IRPJ: 4,80%
- COFINS: 3%
- CSLL: 2,88%
- PIS:0,65%
Por fim, o Simples Nacional eles são pagos em uma única Guia, a DAS. Mas, no Lucro Presumido, o pagamento acontece separadamente.
Lucro Real com regime tributário para clínicas hospitalares
Em seguida, nossa última opção de regime tributário para clínicas hospitalares é o Lucro Real que possui como alíquota as seguintes:
- ISS: 2% a até 5% com variação em municípios
- CSLL: 9% sobre o lucro
- PIS: 1,65% sobre o faturamento
- IRPJ: 15% sobre o lucro
- COFINS:7,6 sobre o faturamento
Poucas clínicas optam por usufruir do regime do Lucro Real, pois essa apesar de ser uma opção possível, acaba sendo a mais burocracia de todas e com alíquotas mais elevadas quando comparadas às demais.
Redução de Encargos Tributários para Clínicas Médicas
A Equiparação a Hospitais Além das opções tributárias convencionais, clínicas médicas têm a oportunidade de otimizar seus gastos com impostos por meio da equiparação a hospitais. Você já considerou essa alternativa?
Além disso, equiparação a hospitais é uma estratégia que permite que clínicas médicas desfrutem de alíquotas tributárias mais baixas, conforme as vantagens concedidas aos hospitais.
Surpreendentemente, com base na Lei 9.249/2015, hospitais desfrutam de uma base de cálculo privilegiada para o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Portanto, nós podemos ajudar a escolher o melhor regime tributário para clínicas hospitalares e reduzir os encargos a serem pagos. Além disso, auxiliamos em outros processos como incentivos e demais estratégias para ágar cada vez manos impostos.
Para isso, contamos com um time de especialistas pronto para atender às suas necessidades. Fale agora mesmo com um dos nossos atendentes e saiba como alcançar o máximo desempenho financeiro da sua contabilidade!
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